Studiu de Caz Demo: Evaziune Fiscală și Spălare de Bani

Contextul Speței

Clientul, administrator al unei rețele de distribuție, a fost vizat de un dosar instrumentat de DIICOT pentru suspiciuni de evaziune fiscală în formă continuată, coroborat cu spălare de bani. Prejudiciul reținut inițial depășea suma de 2.000.000 EUR, provenind din relații comerciale fictive.

Strategia Apărării

Echipa Zoana Partners a demontat acuzațiile prin solicitarea unei expertize financiar-contabile extrajudiciare care a demonstrat trasabilitatea și realitatea operațiunilor comerciale. Am subliniat lipsa laturii subiective a infracțiunii reținute inițial în sarcina administratorului.

Soluția Instanței

În urma administrării riguroase a probatoriului, instanța de judecată a dispus achitarea clientului în baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din Codul de procedură penală (fapta nu este prevăzută de legea penală), ridicând și sechestrul asigurător asupra bunurilor companiei.

[lege slug=”legea-241-2005-pentru-prevenirea-si-combaterea-evaziunii-fiscale” anchor=”Articolul 9″ titlu=”Art. 9 – Infracțiuni de evaziune fiscală”][lege slug=”codul-de-procedura-penala” anchor=”Articolul 16″ titlu=”Art. 16 – Cazurile care împiedică acțiunea penală”]